Em đã từng tham gia khóa đào tạo kế toán thực tế của censtaf, nhưng lý do đông quá nên không hỏi thầy được nên em viết mail nhờ thây tư vấn cho e
Cty em sử dụng phần mềm kế toán để hạch toán
kế toán thường cuối tháng có tờ khai nhập hàng nhập khẩu ( Ví dụ: 28/01/15 có tờ khai hàng nhập khẩu và thường phải nộp thuế ngay, còn hàng thì tháng 02/15 mới nhập hàng)
Tháng 01.15 :Bên cty em hạch toán kế toán : Nợ 33312/Có 112 :100tr nộp tiền
Cuối tháng kết chuyển được khấu trừ : Nợ 13311/Có 13312:100tr
Sang tháng 02.15 : cty mới nhập hàng về : Nợ 13312/Có 33312:100tr
Nên số dư của TK 13312 ( có số dư bên có) và TK : 33312 (có số dư bên nợ) -> cty kiểm toán kiểm tra nói số dư 2 TK này không đúng tính chất của nó , nên em lập PKT lập bút toán đảo , nghĩa là lên trước tiền thuế đã nộp (Nợ 13312/Có 33312:100tr vào cuối tháng 01.15 và đầu tháng 02/2015 giảm lại Nợ 33312/ Có 13312: 100tr )
Trong đợt tập huấn thông tư 200 , thầy có nói không được ghi bút toán đảo ?
Vậy thầy cho em hỏi , em phải hạch toán kế toán như thế nào cho đúng ạ?
